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費用票這樣控制,準省錢|如何控制費用票的合理化

2019-11-20稅務服務

在企業日常經營過程中,收入逐漸增加,成本費用票的需求也是越來越大。那么費用票是否正規,入賬是否規范就是影響賬務整體嚴謹性的非常重要的一點。

經常有網友私信詢問小編,什么樣的費用票能用?如何入賬能更加規范?怎么能更好的控制費用票的入賬?類似這些問題,下面小編整理了幾個方面,分享給大家。

我們都知道,企業收入減去成本費用后的部分是要根據相關稅率計提企業所得稅的,所以成本費用票的多少直接影響繳納稅費的多少。成本費用票分為成本票和費用票,所有的票據均要求是國家統一的正規發票才能入賬。

成本票一般是指企業主營業務需要的主要材料或者勞務服務。費用票大致分為辦公費、差旅費、福利費、培訓費等等,下面小編著重講一下費用票。

辦公費,一般是指公司日常工作中產生的辦公用品、快遞費、辦公室環境維護等產生的費用。

差旅費則要嚴格把控,要滿足員工因公出差、實際發生的住宿費、餐費、出行車費等,并且提供正規發票和有本人信息的車票才能正常入賬。

出差過程中產生的也不是所有費用都能計入差旅費科目的。比如因公司生產經營需要,交接應酬的宴請、招待客戶、關系等單位的餐費住宿費,購買紀念品、組織景點參觀產生的出行費及其他費用則需要計入相關項目的招待費科目。

福利費,一般是企業給員工發放的集體福利品、日常組織活動、及企業自行制定的獎勵政策的福利費用。

招待費和福利費是有比例要求的,招待費是企業全年收入總額的5‰,或者科目本身發生額的60%,根據規定,兩項比例采用取低原則;福利費是企業全年工資總額的14%,在次年匯算清繳時,做費用調出計提補繳企業所得稅。

培訓費一般包括為員工報銷的專業課程培訓、為增強員工業務能力購買的專業書籍、新員工的崗前培訓產生的食宿費及會議服務費。建議會議服務費和食宿餐費分開開具,因為同時購買的餐飲服務是不能抵扣的。

提示:住宿費會有專票存在的情況,如果是一般納稅人企業,除企業注冊地的專用發票和計入招待、福利費的部分不能抵扣進項稅以外,其他省份的住宿差旅費專用發票、含本人信息的旅客運輸票據,及用于培訓的會議服務專票是可以正常認證抵扣進項稅的。

用于集體福利、個人消費的專用發票可以認證,在抵扣過程中需要做進項稅額轉出,然后再調整回費用科目。

最后小編提醒廣大網友,企業財務人員認真審核費用票據,控制費用票的合理化再入賬,是保持賬務真實完整的基礎,同時能減少不必要的稅務風險,是企業管理至關重要的一環。

來源:掘金企服http://www.8008082.live/
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